Den 1. oktober 2024 ble registeret over reelle rettighetshavere offisielt åpnet. Registeret er ment som et verktøy for å bekjempe hvitvasking, terrorfinansiering og økonomisk kriminalitet. Det gir essensiell informasjon om hvem som faktisk eier og kontrollerer virksomheter.
Hvem er registreringspliktige, og hva er deres forpliktelser?
Registreringspliktige er juridiske personer, enheter og andre sammenslutninger, samt forvaltere av utenlandske truster og lignende juridiske arrangementer som driver virksomhet eller er registrert i Norge, inkludert på Jan Mayen og Svalbard.
Siden 1. november 2021 har registreringspliktige vært forpliktet til å identifisere sine reelle rettighetshavere og dokumentere grunnlaget for slik identifikasjon. Grunnlaget for identifikasjon kan være stiftelsesdokumenter, vedtekter, aksjeeierbøker eller avtaler om utøvelse av eierrettigheter og stemmerettigheter. I tillegg må registreringspliktige innhente personopplysninger om de identifiserte reelle rettighetshaverne, om deres eierandeler og stemmerettigheter, og de må oppbevare denne informasjonen. Dersom den registreringspliktige konkluderer med at det ikke finnes reelle rettighetshavere eller ikke klarer å identifisere reelle rettighetshavere, må disse vurderingene begrunnes, dokumenteres og lagres.
Fra 1. oktober 2024 må informasjonen som er innhentet om reelle rettighetshavere, sammen med grunnlaget for identifikasjonen, registreres i registeret over reelle rettighetshavere. Dersom registreringspliktige konkluderer med at det ikke finnes reelle rettighetshavere, eller reelle rettighetshavere finnes, men ikke kan identifiseres, må også denne informasjonen registreres i registeret. Registreringen av reelle rettighetshavere gjennomføres ved bruk av skjemaet RRH-0100 i Altinn. Registreringspliktige er ansvarlige for å varsle reelle rettighetshavere om registreringen av deres informasjon i registeret.
Den første registreringen må skje innen 14 dager etter at den registreringspliktige ble registrert i et offentlig register. Eventuelle oppdateringer i registeret, slik som identifikasjon av nye reelle rettighetshavere eller endringer i tidligere registrert informasjon, må gjennomføres uten opphold og senest 14 dager etter at endringen ble identifisert.
Hvem er reell rettighetshaver?
Reelle rettighetshavere er fysiske personer som i siste instans eier eller kontrollerer en juridisk person, arrangement, enhet eller annen sammenslutning. Fysiske personer som oppfyller ett eller flere av følgende kriterier anses som reelle rettighetshavere. Den registreringspliktige er forpliktet til å innhente, oppbevare og registrere opplysninger om fysiske personer som:
Direkte eller indirekte eier mer enn 25% av eierandelene i den registreringspliktige
Direkte eller indirekte kan stemme for mer enn 25% av stemmerettighetene i den registreringspliktige, i tilfeller der fordelingen av stemmerettigheter avviker fra eierandelene
Direkte eller indirekte kan utpeke eller avsette mer enn halvparten av den juridiske personens eller sammenslutningens styremedlemmer eller tilsvarende
På annen måte enn angitt i punkt 1-3 utøver kontroll over den registreringspliktige
Posisjon som reell rettighetshaver kan innehas indirekte av fysiske personer som eier eller kontrollerer 50% eller mer av andre virksomheter, der disse virksomhetene igjen eier eller kontrollerer mer enn 25% av den registreringspliktige slik beskrevet i punkt 1-4.
Konsekvenser ved manglende etterlevelse
Registreringspliktige som unnlater å etterleve plikten til å registrere reelle rettighetshavere, kan ilegges pålegg og tvangsmulkt. Disse sanksjonene vil imidlertid først ilegges etter 31. juli 2025, slik at registreringspliktige får tid til å identifisere reelle rettighetshavere og innhente de nødvendige opplysningene.
I tilfeller der registreringspliktige forsettlig unnlater å innhente, oppbevare eller registrere opplysninger, kan ytterligere sanksjoner som bøter eller fengsel i opptil ett år pålegges.